役員報酬変更議事録取締役会

株主総会議事録の雛形役員報酬の変更がある場合 - 公認会計士 ... 役員報酬を決める際に株主総会議事録や取締役会議事録（以下より議事録とする）を作成しますが、なぜ議事録が必要なのでしょうか？これは会社法で議事録の作成、保存が義務づけられているからです（会社法318条）。たとえば役員報酬・定期同額給与のまとめ｜改定変更の時期・株主総会 ... www2.jpx.co.jp > 法人を取締役1名のみで開設したのですが、役員報酬取り決めに関して、株主総会・議事録作成にて決定しなければいけないのでしょうか？作成の際の注意点等ありましたら教えて下さい。お世話様です。社会保険の標準報酬額変更の際には議事録が必要です。役員報酬を決める時に必ず知っておくべき議事録の書き方有限会社の役員変更：任期や報酬決定・登記手続きの進め方は ... 取締役会の議事録を不正に作成されました. 会社設立後の役員報酬はどうやって決める？【議事録の ... 現金による「役員報酬」について、株主総会における報酬決議で定める事項は、「役員報酬の額」ですが、次に解説するとおり、役員全員の「役員報酬」の総額を決定し、分配を取締役会に委任することも可能です。 1.3. 少なくとも毎年1回行われる株主総会。開催後に議事録を作られているはずですが、保管されていますか？この議事録、どのくらいの間保管しなければならないのでしょか？株主総会議事録も、取締役会議事録も、基本な考え方は同じなので、株です。このたび、当社で取締役になってくれる方の報酬を決めようと思うのですが、何か気を付けるべきポイントはありますか。 A. 役員報酬を変更するには？覚えておきたいポイントまとめ取締役会議事録平成〇〇年月×日午後6時00分から、当社会議室において、取締役会を開催した。会議を行った住所東京都〇区町1-2-3 取締役総数 3名出席取締役代表取締役社長徳川家康取締役役員変更の手続きについて教えてください。 | ビジネスq&A | J ... 退任する役員の辞任届. 役員報酬は定期同額であること. 手順①：株主総会の決議. 取締役会議事録（株式会社） - テンプレート、WordとPDF形式で ... 取締役会を廃止したことを登記した株主1人の法人である場合に、役員報酬を変更した場合には、取締役会議事録を作成するのでしょうか？お教えください。不要です。普通に株主総会に提案して、賛成決議していただき、株主総会議事録に記載役員報酬についての定款の定め又は株主総会の決議があって初めて取締役に報酬請求権が発生します。そのため、これらがない場合には取締役は会社に対して役員報酬を請求することはできません。株主総会の決議によって取締役会に具体的な配分を委任した場合には、原則として取締役会の決議があって初めて役員報酬の請求権が発生します。会社と取締役との間で任用契約を締結しても、上記の手続きを経なければ取締役は会社に対して役員報酬を請求することはできません。もっとも、株主総会決議がない場合であっても、役員報酬を支給することについて株主全員の同意があるときには、例外的に報酬請求権が発生すると解されます。定時株主総会議事録ひな形役員報酬月額変更（株主総会で、役員報酬支給金額そのものを決める場合と、支給総額の大枠を株主総会で決めて内訳を取締役会で決める場合がありますが、ここでは前者のものです。）相談②役員に変更は株主総会、取締役会の決議を経て株主総会に役員報酬の総額の変更をはかり、過半数の賛成票で可決されます。次に取締役会にて個別の支給額を決議し、過半数の賛成票で決定します。役員報酬を決める際の注意点役員報酬を決める時に注意したい点は3つほどあります。一般的に多く採用されている「定期同額給与」として支払う場合の注意点を説明します。役員報酬は会社設立日から3か月以内に決定する役員報酬の金額によって毎月納める税金が大きく変わるため、決定は慎重にする必要があります。まず1年間の売上や、原価、経費がどれくらいになるかを試算します。その結果、役員報酬として年間でいくら用意できるので、1か月の金額はこのくらい、と算出します。役員報酬は毎月同額を支払う必要がある創業者や創業メンバー、新しく取締役になった者の役員報酬について、どのように決めればよいのでしょうか。、会社の財産的な制限や人間関係によっても異なるので、答えはありません。そこで、今回は、法律的な観点から、役員報酬について、解説していきます。取締役会議事録は、会社法によって作成することを義務付けられており、記載内容についても決められた項目を記録する必要があります。ここでは弁護士が取締役会議事録の書き方について解説します。また文末に3つのサンプル「1 取締役会議事録の記載例（代表取締役の選定）」「2 WEB会議を . 定款にて、役員報酬の変更方法は、定められていると思いますが、月額報酬改定の際の議事録は、作成が必要です。なお、期中に業績の変動により役員報酬を変更した場合、損金算入の可否の税務上の検討も必要ですがまずは、形式として変更書類は作成しておきましょう。取締役会議事録_役員報酬改定（減額）の雛形ワードファイルダウンロードはこちら取締役会議事録平成22年3月25日午後1時00分より当会社本店会議室において、取締役会を開催した。取締役総数 3名出席取締役 3名上記のとおり出席があったので、本取締役会は適法に成立した。よって代表取締役は議長席に着き、開会を宣し、審議に入った。議案役員報酬額改定の件なお、報酬等の種類毎の比率の目安は、基本報酬：業績連動賞与：株式報酬＝1：0.5～0.6程度：0.6～0.8程度とする（業績 . 役員報酬を損金として算入するためには、厳しい条件をクリアする必要がある。損金に算入できるのは、原則として期首から3ヵ月以内の変更に限られる。期首から3ヵ月を過ぎてからの変更は、役員の職制上の立場の変更や経営の悪化など、やむを得ない事情があるなお、取締役会を設置している会社（取締役会3名以上の会社など）は、株主総会で役員報酬の総額を決める→取締役会でひとりひとりの役員報酬を決める、という手順を踏むこともあります。取締役会議事録のひな形も置いておきます。タイトルは取締役会議事録となっています。取締役会議事録役員報酬月額の変更ワードで作成された取締役会の役員報酬変更の議事録となっています。変更する部分は赤丸で記載されているので、そちらだけ変更すればいいのでとてもわかりやすくていいですね。クリックするとワードで作成されたひな形テンプレートが開きます。取締役会議事録 1．役員報酬月額決定の件 PDFで作成された取締役会議事録となります。こちらは役員報酬変更の議事録ではなく、役員報酬決定の議事録となっているので、そちらが必要という方はこちらのテンプレートをご利用下さい。こちらもクリックするとPDFが直接開きます。合同会社の場合は設立時や役員報酬変更などの議事録はどうすればいいの？役員報酬を変更するためには、決算後、3ヶ月以内に株主総会を開催して、変更内容を正式に決定する必要があります。そのため、増額、減額に関わらず、役員報酬を変更するのであれば、株主総会を開催しましょう。役員報酬変更の株主総会議事録または同意書を作成する株式総会を開催し、変更内容を正式に決定した場合には、株主総会議事録または同意書を作成する必要があります。株主総会議事録とは、株主総会を開催した経過や結果などを記録する文書になります。株主総会議事録には、以下のような内容を記載します。株主総会議事録の記載内容・開催日時・開催場所・出席者・議長・発行済株式総数・役員報酬変更の対象者と変更額・取締役承認の件その際、役員の場合には取締役会の議事録が必要です。また、3ヶ月間の報酬の平均から算出するため、改定月の初月から60日以上遅延して届出することになり、報酬の変更があった月の前月分から届出のあった月の直近支払い分までの賃金台帳の写しが必要です。取締役会議事録「役員報酬改定の件」、「取締役報酬額改定の件」、「取締役賞与決定の件」、「取締役報酬及び賞与配分の件」などの議事録作成の際にご活用ください。このページは、役員報酬や賞与の改定・決定についての取締役会議事録の書き方（雛形・テンプレート・フォーマット・例文・定型文）をご提供しています。取締役会議事録「役員報酬改定の件」、「取締役報酬額改定の件」、「取締役賞与決定の件」、「取締役報酬及び賞与配分の件」などの議事録作成の際にご活用ください。取締役会議事録「役員報酬改定の件」の書き方このページは、役員報酬や賞与の改定・決定についての取締役会議事録の書き方（雛形・テンプレート・フォーマット・例文・定型文）をご提供しています。当ページでは、定時株主総会で行う取締役の役員報酬等の決定に関する総会議事録の雛形をご用意しております。取締役の役員報酬等は、会社の損金となりますから、法人税の節税に繋がります。が、税務署に役員報酬を損金として認めてもらうためには、一定の要件があります。役員報酬は定期同額給与が原則!役員報酬の変更手順は？株主総会決議だけでなく取締役会決議が必要なケースも有り。1人会社でも株主総会の決議や議事録は必要？【補足】議事録を作っていても必要以上に過大な役員報酬 . 取締役会を置いている株式会社における取締役変更登記の手続きには、原則、次に掲げるものが必要です。…ただし、取締役及び代表取締役が重任した場合、代表取締役が取締役会に登録してある会社の代表者印で押印すると、5．は省略できます。役員報酬は、会社法で「定款または株主総会の決議によって定める」旨が記載されています。「株主総会」で役員報酬の総額（枠）を決めます。役員ごとの報酬金額は「取締役会または代表取締役」に一任します。「取締役会」でで決めた総額の枠内で、役員ごとの報酬金額を決定します。 ※株主総会や取締役会は議事録を残す必要があります。配分方法を取締役会に一任する場合の議事録例（報酬部分を抜粋）を記載します。議事録作成のときに参考にしてください。株主総会議事録第号議案役員報酬改定に関する件議長は、取締役の報酬総額を年額金万円以内とすることを述べた。取締役会非設置会社の役員報酬の改定役員報酬の総額(枠)の改定(年1000万円→800万円)は株主総会で決議しないといけないと思いますが、例えば、個別の取締役の報酬を月額50万円→30万円への改定は、取締役決定書取締役会議事録のねつ造？について質問させてください。大株主である先代社長が2年前に代表権の無い取締役に退き、同時に私が代表取締役社長になりました。取締役として総務・経理のみを分掌すると合意して、業務分掌の大幅変更とのことで退職慰労金もそ. 取締役の役員報酬を変更するときの手順. 報酬の決定に当たっては、「取締役の報酬の決定に関する方針」を定め、株主総会で決議された報酬限度額の枠内において代表取締役が原案を作成し、人事担当取締役と協議し決定しています。また独立社外取締役の関与については・代表 . 株主総会を開催するにあたり、議長と議事録作成者を指名します。議事録に変更決定した役員報酬の金額を記載し、出席者の署名・捺印します。代表取締役の印は会社印を使用します。合同会社の決定書または同意書は、株主総会議事録に比べると簡単です。開催日、決定した内容、社員の署名・捺印があれば大丈夫です。代表社員の印は会社印を使用します。最後にここでは、役員報酬の減額の方法についてお話させていただきました。役員報酬は、毎月定額を支払うことで損金算入 (税金を減らす)ことができるので、事業年度の最初には、綿密に今年度の事業計画をたてて、今年の役員報酬額を決定する必要があります。役員報酬の変更方法＜定期同額給与＞役員報酬の額を変更するには、「定期同額給与」の要件に該当する一定の期間の間に変更すれば、損金として認められます。以下は、4月1日～翌年3月31日を事業年度とした場合のイメージ図です。ある日、経営が苦しいから役員報酬を下げさせてほしいと、社長 . なお、報酬等の種類毎の比率の目安は、基本報酬：業績連動賞与：株式報酬＝1：0.5～0.6程度：0.6～0.8程度とする（業績 . 役員報酬がどのように決められるのか、役員報酬の相場はいくらなのか、気になったことはありませんか？ここでは、役員報酬と給与との違いを解説したあと、そもそも役員とは何かを説明します。さらに、役員報酬を決める際の注意点や手順、役員報酬の相場について紹介します。・株主総会議事録または取締役会議事録. 株主総会議事録・取締役会議事録の必要性会社が株主総会や取締役会を開催した場合は、その議事録を作成し、保存しておく必要があります。では、なぜ議事録が必要なのでしょうか。 1）法律で作成・保存の義務が規定されている会社法では、株主総会及び取締役会の議事録の作成・保存が . 〇出勤簿コピーの提出は不要です。. ポーラ・オルビスホールディングスが2022年03月25日提出した有価証券報告書詳細。有価証券報告書を調べるなら、投資関係がわかる「有報速報」で。取締役会議事録. この場合の回答は、以下の通りとなります。. 役員報酬変更議事録有限会社前提として、社員総会（定時・臨時)で、取締役報酬の総額を決定し、その配分を取締役会一任と取決めがあるケース取締役会議事録平成年月日午前11時より当会社本店において、取締役3名出席（総取締役数3名）のもとに、取締役会を開催し、下記議案につき可決決定の上、午前11時40分散会した。議案取締役各個の受けるべき報酬金額決定の件議長は、取締役各個の受けるべき報酬金額の決定につき、一同に諮ったところ、全員一致をもってこれを代表取締役に一任する旨の決議を行った。上記の決議を明確にするため、この議事録を作り、出席取締役全員がこれに記名押印する。平成年月日有限会社＊＊＊＊＊議長代表取締役＊＊＊＊＊＊ (会社代表印) 1. 株式会社の最高意思決定機関である株主総会で役員報酬の総額の枠を決定したうえで、個別の役員の報酬については株主総会から取締役会を経て代表取締役に一任する決議をとりました。その決議にしたがって、代表取締役は「取締役の報酬金額に関する決定書」を作成し、これにて株主総会で定めた枠の範囲内で、各取締役の報酬の金額を決定します。【タイトル】取締役の報酬金額に関する決定書平成年月日開催の株主総会において、取締役各個の受けるべき報酬金額については、これを代表取締役に一任すると決議されたことにより、その報酬金額を下記のとおり決定し、平成年月日以降支給される報酬金額より適用する。記代表取締役月額 ***,***万円取締役月額 ***,***万円同じテーマの記事取締役会はどれくらいの頻度で開けばよいのでしょうか？役員変更の手続きについて教えてください。役員の解任を行う際の . 取締役会議事録平成＊年＊月＊日午前10時00分より、当会社の本店において取締役会を開催した。定刻に、取締役田中五郎は選ばれて議長席につき、開会を宣し、次のとおり定足数に足る取締役の出席があったので、本取締役会は適法に成立した旨を告げた。常務などのいわゆる役付取締役を解任する権限は、社長個人にはなく、取締役会にありますから、あなたが社長から「平取締役」だと言われたとしても、その発言には、法的効果はありませんので、あなたは、依然として常務取締役の地位にとどまっている . 取締役会議事録年月日時分より、当会社の本店において取締役会を開催した。出席取締役名（全取締役名）代表取締役は選ばれて議長となり、下記の議案につき、可決確定の上時分散会した。 1．役員報酬月額 . 登録日：2019.7.1 ｜最終更新日：2019.11.6 会社の経営状況などで役員報酬を変更したくても「役員報酬は1度 . 決定・変更については株主総会で決議すること. 私は小さい会社で役員をしています. 改正の骨子上場会社等の取締役会は、定款又は株主総会決議により取締役の個人別の報酬等の内容が具体的に定められていない場合には、その内容についての決定に関する方針を定めなければならないこととなりました（改正法 . 変更は事業年度の開始から3か月以内に行うこと. 取締役会は報酬諮問委員会の答申内容を尊重し、当該答申で示された種類別の報酬割合に基づいた役位別の報酬テーブルを決議する。. 役員報酬は変更できる？3つの手順と増額・減額のタイミング!報酬額を決める3つのポイントもわかりやすく解説! 役員報酬が定期同額でないといけない理由役員報酬とは、会社の社長や役員に支払われる報酬です。役員報酬は、各支給月の支給額が同額でなくてはいけません。役員報酬については、会社法361条1項に、「取締役の . 有限会社の役員に関する法律上の扱いを解説します。役員の選任や解任、報酬の決定については、厳格な手続きが必要となりますので注意しておきましょう。なお、2006年の会社法施行以降は、有限会社には株式会社とほぼ同じ内容のルールが適用されていますが、扱いが微妙に異なる点もある . 取締役会は報酬諮問委員会の答申内容を尊重し、当該答申で示された種類別の報酬割合に基づいた役位別の報酬テーブルを決議する。. 役員報酬の議事録が必要なのは2つの時役員報酬の議事録が必要になるのは以下の時です。・会社の設立時・役員報酬を変更する時そもそも議事録とは、正式には「株主総会議事録」のことをさします。株主総会議事録とは、株主総会を開催した経過や結果などを記録し、それをつたえる . 役員報酬を変更するには、次の2つを必ず行います。①株主総会または取締役会で報酬額を決定 ②議事録を作成し、保管上記が役員報酬変更の正式な手順となります。口頭での約束やメールでの報酬額変更などは認められないので気を役員報酬を変更しても登記手続きは不要. 役員報酬を決める際に株主総会議事録や取締役会議事録（以下より議事録とする）を作成しますが、なぜ議事録が必要なのでしょうか？これは会社法で議事録の作成、保存が義務づけられているからです（会社法318条）。たとえば取締役の報酬は株主総会で決める必要があります（会社法361条、309条1項）。もっとも、株主総会で決めるのは取締役の報酬の「総額」でよく、個別的、具体的金額の . 取締役会議事録平成〇年〇月〇日午前〇時〇分より、〇〇県〇〇市〇〇町〇〇〇〇当会社本店会議室において、取締役会を開催した。定刻、代表取締役甲野一郎は、議長席に着き、開会を宣し、次のとおり定足数に足る取締 . この書式は、取締役報酬の決定に関する取締役会議事録の雛形です。取締役の報酬に関しては、定款又は株主総会の決議により定める必要があります。各取締役の個別の報酬まで定款又は株主総会により定めることまでは必要なく、取締役全員に対する支給総額について定め、その具体的配分 . では、続いて役員報酬の変更を決議した書類である議事録についてその作成方法などについて見ていきたいと思います。まず、株式会社の場合は株主総会または取締役会の議事録について見ていきましょう。上記は実際に弊社で役員報酬を行うときに、いつも使用している取締役会議事録になります。取締役の名称や日時、役員報酬の金額などを記入して、最後に捺印を行います。押印を行う印鑑についてですが、代表取締役社長の印鑑については、法務局へ登記申請を行う際に提出した代表印 (印鑑届出書)や、個人としての実印などで行います。 (これまでに、左二つの印鑑を押印して、指摘を受けたことはありません。 ) そして、取締役が押印する印鑑については認印で特に問題ありません。ひな形として、下記にワードファイルをご用意しました。役員報酬（定期同額給与）変更で必要な「議事録」とは？役員報酬（定期同額給与）の変更は、原則として、事業年度開始日から3か月以内までにする必要があります。たとえば、事業開始が4月1日の会社の場合、3か月経過の6月30日までに役員変更をしなければなりません。役員報酬の変更は前述のとおり株主総会の決議が必要のため、株主総会ももちろんそれまでに開催する必要があります。したがって必然的にその内容を記す「議事録」の日付も株主総会の日となります。ちなみに、この場合7月以降に役員報酬 (定期同額給与)を変更した場合は会社の経費（損金）として認められません。取締役報酬の配分の仕方取締役の報酬の各人の配分については、どのようにして決定するのでしょうか。スポンサーリンク取締役の報酬額は、定款で定められている場合を除き、株主総会の決議によって定めなければなりません。 Q. 変更登記申請書. 役員報酬を変更するには、・決算後3か月以内・株主総会（場合によっては取締役会）の決議・議事録の作成が必要です。これらの手続きを正しく行っていない場合に税務調査などで指摘があれば、役員報酬の全額または一部が損金として認められないこともあります。役員報酬の変更は、原則として事業年度開始日から3か月以内。つまり、決算の翌日から3か月となります。 3月末決算であれば、4月1日から6月30日です。 9月末決算であれば、10月1日から12月31日です。 3か月の間に株主総会を開催し、役員報酬変更の決議を行う必要があります。また、総会を開催した場合には、その議事録を作成しなければなりません。（会社法318条）株主総会議事録は、・出席者・議事の内容・開催日・出席者の押印役員報酬は、定款にて決定方法を記載しているかと思います。株主総会で決定すると、定款にて取り決めしているなら、株主(臨時株主)総会にて決定し、議事録を作成する。株主総会で役員報酬の上限額を決定し、取締役会で額を決定するという取り決めなら、それに従わなければなりません。役員変更をする場合、会社の機関設計により必要書類や手続きの内容が異なります。下記では、例として役員（取締役）の辞任による変更登記の手続きの流れと必要書類についてご紹介いたします。 1．取締役会非設置会社の . 役員報酬を決定・変更する場合で、定款に定めのないときは、株主総会で決議しなくてはいけないと、会社法で決められています。（取締役の報酬等）取締役の報酬、賞与その他の職務執行の対価として株式会社から受ける財産 . 取締役会議事録平成22年3月25日午後1時00分より当会社本店会議室において、取締役会を開催した。取締役総数 3名出席取締役 3名上記のとおり出席があったので、本取締役会は適法に成立した。よって代表取締役は議長席に . 株主総会議事録や取締役会議事録の作成方法につき、ひな型をもとに基礎からわかりやすく説明しています。もっとも、重要な業務執行についても全て個々の取締役に委任できてしまうと、権限の濫用を招きかねないことから、次の事項については、取締役への委任はできず、取締役会で決定 . 総務はじめて投稿させて頂きます。よろしくお願いします。早速質問させて頂きます。2月期決算の会社の経理をしております。決算終了後の3か月以内の5月に4名いる役員のうちの2名の役員報酬が変更になったので、取締役会を開催してその変更が可決されました。手順②：取締役会 . 取締役会を廃止するために法務局で登記を行う際には、以下のような書類の提出が必要となります。. 役員報酬の変更についてわかりやすく解説しています。役員報酬を変更したい場合に、どのようなタイミングで変更できるのでしょうか？経理代行や記帳代行をお探しの場合には東京・大阪経理代行の専門知識豊富な税理士にお問い合わせください。取締役会議事録平成〇年〇月〇日午前〇時〇分より、〇〇県〇〇市〇〇町〇〇〇〇当会社本店会議室において、取締役会を開催した。定刻、代表取締役甲野一郎は、議長席に着き、開会を宣し、次のとおり定足数に足る取締 . 役員報酬変更の株主総会議事録のテンプレート TOP＞ビジネス文例集一覧役員報酬変更の株主総会議事録のテンプレート（雛形）はこちらから保存できます。（パスワードは、「biz321」です。）株式会社で取締役など役員の報酬を経費として処理する場合などのために作成する文書です。取締役会議事録には、議事内容以外には、どのような内容を記載すべきでしょう。議事内容についても、書き方の決まりや、押印の決まりがあるのでしょうか。一般には馴染みが薄い、取締役会議事録について、本記事のなかで、記載内容や閲覧権限など合わせてご紹介します。議事録関係や各種帳面・関連資料など様々な様式がダウンロードできます。ダウンロード前に下記の注意事項を熟読しご納得の上ご利用下さい。配布するひな形は簡単なものですので、使いやすく改変するなどご自由にお使いいただいて結構です。株主リスト. 創業者や創業メンバー、新しく取締役になった者の役員報酬について、どのように決めればよいのでしょうか。、会社の財産的な制限や人間関係によっても異なるので、答えはありません。そこで、今回は、法律的な観点から、役員報酬について、解説していきます。なお、法務局で登記を行うためには、変更する定款の内容に応じて登録免許税を . 本書面は、取締役会を設置している株式会社（取締役会設置会社）が取締役会を開催した際に作成する議事録です。株式会社とは、株式を発行して株主から資金を調達する形態の会社で、取締役会を設置している場合としてい . 定刻、取締役社長は議長席に着き、開会を宣し議事に入る。. 株主総会議事録. 取締役会議事録（役員賞与）の書式テンプレートです。会員登録不要・無料ですぐにテンプレートをダウンロードしてご利用できます。テンプレート書式なので必要に応じて文章を変更してご利用ください。ファイル形式はWord（ワード）です。役員報酬の変更についてわかりやすく解説しています。役員報酬を変更したい場合に、どのようなタイミングで変更できるのでしょうか？経理代行や記帳代行をお探しの場合には東京・大阪経理代行の専門知識豊富な税理士にお問い合わせください。株式会社取締役の辞任と就任決議同時の株主総会議事録の雛形、書式、サンプルをご利用いただけます。一言解説も付けてます。「会社設立ドットネット」内の議事録雛形ページです。〇法人の社長・役員の場合は、報酬変更決定したことが確認できる次のような書類のコピーを提出する必要があります。. 役員報酬の変更に関する株主総会議事録を作成する必要がある役員報酬の変更にあたっては、株主総会で決議した旨の議事録を作成する必要があります。なぜ議事録が必要なのかというと、まずそもそも会社法第318条において株主総会の議事については、法務省令で定めるところにより、議事録を作成しなければならない。と定められています。当然、役員報酬の変更もこれに該当しますから、法令順守の観点から議事録作成はマストであるといってしまってよいでしょう。また現実問題として、万が一税務調査を受けたり、あるいは役員報酬の変更について訴訟を受けた場合に、適正な手続きを経て役員報酬を変更したことを株主総会議事録が証明できる、というのも理由でしょう。株主総会などにおける役員報酬（定期同額給与）変更の議事内容を「議事録」として作成し保管すること変更額が大きい場合は、社会保険料の変更に関する手続をすることまた、役員報酬 (定期同額給与)の変更手続きは具体的には以下のとおりです。まず、役員報酬 (定期同額給与)の変更は、増額でも減額でも株主総会などで正式に決定しなければなりません。そしてその際に「議事録」を作成する必要があります。 ※議事録とは会議や打ち合わせの内容、経過や結論などを記録しそれを伝えるための文書のこと。次は議事録について見て行きたいと思います。役員報酬 (定期同額給与)の変更の際に作成する「議事録」役員報酬（定期同額給与）の変更は、原則として、事業年度開始日から3か月以内までにする必要があります。こんにちは。上三川の司法書士の市村です。今回は、取締役会の議事録に押す印鑑は実印が必要なのかというお話です。原則：署名又は記名押印で良い会社法369条3項に、『締役会の議事については、法務省令で定めるところにより、議事録を作成し、議事録が書面をもって作成されている . 議長は、本議案を付議し、当会社の株主から次のとおり、当会社の譲渡制限株式の取得について承認請求がなされている旨を説明し、承認すべきか否か審議した結果、全員一致 . 現金による「役員報酬」について、株主総会における報酬決議で定める事項は、「役員報酬の額」ですが、次に解説するとおり、役員全員の「役員報酬」の総額を決定し、分配を取締役会に委任することも可能です。 1.3. なお、取締役会を設置している会社（取締役会3名以上の会社など）は、株主総会で役員報酬の総額を決める→取締役会でひとりひとりの役員報酬を決める、という手順を踏むこともあります。取締役会議事録のひな形も置いておきます。

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